Калькулятор зарплаты онлайн — gross и net

Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

Для расчёта НДС используйте калькулятор НДС. Для сравнения налоговых режимов ИП — калькулятор налогов ИП.

Как рассчитать зарплату net из gross

Зарплата gross (гросс) — сумма до вычета налогов, которую работодатель указывает в трудовом договоре. Зарплата net (нет) — то, что вы получаете на карту, после удержания НДФЛ. Формула простая: Net = Gross - НДФЛ. Но из-за прогрессивной шкалы расчёт не сводится к умножению на одну ставку.

Пример: при окладе 100 000 ₽/мес (1 200 000 ₽/год) весь доход попадает в первый порог — 13%. НДФЛ = 100 000 × 13% = 13 000 ₽, на руки — 87 000 ₽. Всё просто.

Но при окладе 250 000 ₽/мес (3 000 000 ₽/год) часть дохода облагается по ставке 15%. Первые 2 400 000 ₽ — по 13% (312 000 ₽ налога), оставшиеся 600 000 ₽ — по 15% (90 000 ₽). Итого НДФЛ за год: 402 000 ₽, средняя эффективная ставка — 13.4%.

Обратный расчёт (net → gross) сложнее: нужно подобрать gross, при котором после вычета НДФЛ получится нужная сумма. Калькулятор делает это автоматически с учётом всех порогов.

Прогрессивная шкала НДФЛ: как это работает

С 2026 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Каждая ставка применяется только к той части дохода, которая попадает в соответствующий интервал — не ко всей сумме целиком.

Пример для зарплаты 200 000 ₽/мес (2 400 000 ₽/год): весь доход укладывается в первый порог. НДФЛ = 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. На руки за год — 2 088 000 ₽ (174 000 ₽/мес).

Пример для зарплаты 500 000 ₽/мес (6 000 000 ₽/год):

• 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽
• 2 600 000 ₽ (от 2.4 до 5 млн) × 15% = 390 000 ₽
• 1 000 000 ₽ (от 5 до 6 млн) × 18% = 180 000 ₽

Итого НДФЛ: 882 000 ₽, эффективная ставка — 14.7%. На руки — 5 118 000 ₽ (426 500 ₽/мес).

Пример для зарплаты 2 000 000 ₽/мес (24 000 000 ₽/год):

• 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽
• 2 600 000 ₽ × 15% = 390 000 ₽
• 15 000 000 ₽ × 18% = 2 700 000 ₽
• 4 000 000 ₽ (от 20 до 24 млн) × 20% = 800 000 ₽

Итого НДФЛ: 4 202 000 ₽, эффективная ставка — 17.5%. Максимальная ставка 22% применяется только к доходу свыше 50 млн ₽/год — это зарплата от 4 167 000 ₽/мес.

Страховые взносы работодателя

Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты сотрудника, работодатель платит страховые взносы сверх оклада. В 2026 году общий тариф составляет 30.2% от gross-зарплаты:

Это значит, что при зарплате gross 100 000 ₽ работодатель дополнительно платит 30 200 ₽ взносов. Реальная стоимость сотрудника для компании — 130 200 ₽, а на руки работник получает 87 000 ₽. Разница между тем, что платит работодатель, и тем, что получает сотрудник, — 43 200 ₽ (33%).

Калькулятор показывает полную стоимость сотрудника автоматически. Если вы ИП и хотите сравнить налоговую нагрузку разных режимов, воспользуйтесь калькулятором налогов ИП.

Стандартные вычеты на детей

Если у вас есть дети до 18 лет (или до 24, если учатся очно), вы имеете право на стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемый доход:

• 1 400 ₽/мес — на первого ребёнка
• 1 400 ₽/мес — на второго ребёнка
• 3 000 ₽/мес — на третьего и каждого следующего
• 12 000 ₽/мес — на ребёнка-инвалида (для родителей)

Вычеты действуют до месяца, в котором совокупный доход с начала года превысит 450 000 ₽ (лимит увеличен с 2026 года, ранее — 350 000 ₽). После этого порога вычеты не предоставляются до конца календарного года.

Пример: при зарплате 80 000 ₽/мес и двух детях вычет составляет 2 800 ₽/мес. Налогооблагаемая база: 80 000 - 2 800 = 77 200 ₽. НДФЛ: 77 200 × 13% = 10 036 ₽ (вместо 10 400 ₽). Экономия — 364 ₽/мес. Вычеты действуют первые 5 месяцев (пока доход не превысит 450 000 ₽), суммарная экономия — 1 820 ₽/год.

При большой зарплате (от 450 000 ₽/мес) вычеты действуют только в январе — эффект минимальный. Для расчёта точного количества рабочих дней в периоде используйте калькулятор дней между датами.

Встроить на свой сайт