Калькулятор налогов ИП и самозанятого онлайн

Сравнение налоговых режимов для ИП в 2026 году

Для расчёта НДС используйте калькулятор НДС. Для расчёта зарплаты — калькулятор зарплаты.

Как выбрать налоговый режим для ИП

Выбор системы налогообложения зависит от трёх факторов: годового дохода, доли расходов и наличия сотрудников. Вот простое дерево решений:

Доход до 2 400 000 ₽/год, работаете один: самозанятость (НПД) — самый простой и дешёвый вариант. Ставка 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Никаких взносов, деклараций, кассы. Регистрация через приложение за 5 минут.

Доход 2.4–20 млн ₽/год: ИП на УСН «Доходы» (6%). Вы платите взносы 53 658 ₽ + 1% с дохода выше 300 000 ₽, но можете уменьшить налог на сумму взносов (до 100% для ИП без сотрудников). НДС платить не нужно — вы освобождены при обороте до 20 млн ₽.

Доход 2.4–20 млн ₽/год, расходы выше 60%: рассмотрите УСН «Доходы минус расходы» (15%). Если подтверждённые расходы составляют значительную часть оборота (закупка товаров, аренда, материалы), этот режим может оказаться выгоднее. Но помните: все расходы должны быть документально подтверждены.

Доход выше 20 млн ₽/год: УСН с обязательным НДС. С 2026 года порог освобождения от НДС снижен до 20 млн ₽. Придётся выбирать: стандартный НДС 22% (с правом на вычет входного НДС) или упрощённые ставки 5%/7% (без вычета). Используйте калькулятор НДС, чтобы оценить разницу.

НПД vs УСН: подробное сравнение

Самозанятость (НПД) и ИП на УСН — два самых популярных режима для малого бизнеса. Разберём, когда каждый из них выгоднее.

Точка безразличия — при каком доходе налог одинаковый? Для работы с физлицами (НПД 4% vs УСН 6%): если ваш доход около 800 000–900 000 ₽/год, налог по обоим режимам примерно равен (с учётом вычета взносов из УСН). Ниже этой суммы НПД выгоднее. Выше — УСН начинает выигрывать за счёт вычета фиксированных взносов.

Если вы работаете только с юрлицами, ставка НПД — 6%, такая же как УСН. В этом случае самозанятость выгоднее почти при любом доходе до лимита 2.4 млн ₽, потому что нет взносов.

Фиксированные взносы ИП в 2026 году

Каждый индивидуальный предприниматель (кроме самозанятых) обязан платить фиксированные страховые взносы независимо от того, есть ли доход. В 2026 году сумма составляет:

• 53 658 ₽ — фиксированная часть (пенсионное + медицинское страхование)
• + 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽/год

Пример: при доходе 1 500 000 ₽/год вы платите 53 658 + (1 500 000 - 300 000) × 1% = 53 658 + 12 000 = 65 658 ₽.

Сроки уплаты:

• Фиксированная часть (53 658 ₽) — до 31 декабря текущего года
• 1% с превышения — до 1 июля следующего года

Важно: ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на уплаченные взносы. Если у вас нет сотрудников — на 100%. Поэтому при доходе до ~900 000 ₽/год взносы полностью перекрывают налог, и фактически вы платите только взносы.

Для расчёта зарплаты сотрудников с учётом НДФЛ и взносов работодателя используйте калькулятор зарплаты.

Когда ИП на УСН должен платить НДС

С 2026 года порог освобождения от НДС для плательщиков УСН снижен с 60 до 20 млн ₽. Если ваш доход за предыдущий год превысил 20 млн ₽ — вы обязаны начислять и уплачивать НДС.

У вас есть два варианта:

• Стандартный НДС 22% — вы начисляете НДС по обычной ставке, но можете принимать к вычету входной НДС от поставщиков. Выгодно, если у вас много закупок с НДС.
• Упрощённые ставки: 5% (доход 20–250 млн ₽) или 7% (доход 250–450 млн ₽) — но без права на вычет входного НДС. Проще в учёте, выгоднее при низкой доле закупок с НДС.

Пример: ИП с доходом 25 млн ₽ и закупками 10 млн ₽ (включая НДС 22%). При стандартной ставке: НДС к уплате = 25M × 22/122 - 10M × 22/122 = примерно 2.7 млн ₽. При упрощённой 5%: НДС = 25M × 5/105 = 1.19 млн ₽. В этом случае ставка 5% выгоднее. Но если закупки составляют 80%+ от выручки, стандартная ставка с вычетом может быть лучше.

Для быстрого расчёта суммы НДС при разных ставках используйте калькулятор НДС.

Встроить на свой сайт